Регистрация и отработка расхождений после отгрузки

В статье рассмотрены примеры, воспроизведенные на версии 2.5.6.

С версии 2.5.7 регистр накопления «Свободные остатки» замен на регистр накопления «Запасы и потребности», включающий функциональность регистра «Свободные остатки». При этом алгоритм работы с документами остался прежним.

Если по заказу оформлена отгрузка на все требуемое по заказу количество, то такой заказ в части отгрузки считается полностью выполненным вне зависимости от того, что введена корректировка реализации на уменьшение количества отгруженного товара. Заказы не учитывают корректировки и возвраты, корректировки и возвраты не формируют движений по регистру «Заказы клиентов». Обусловлено это тем, чтобы исключить корректировку данных ранее уже выполненного заказа. Подразумевается, что корректировка реализации финансовый документ, не влияющий на оперативную работу с заказами.

Если по тому же заказу взамен недопоставленного товара необходимо отгрузить новый товар, то на основании заказа можно оформить новую реализацию и в этой реализации для строки товара указать признак сверх заказа.

Пример.

По заказу клиента требуется 5 шт. товара. Продавцом фактически со склада отгружено 5 шт. товара. При приемке покупателем обнаружена недостача в количестве 3 шт. товара. Кладовщики ошиблись и не доложили товар в машину. Необходимо оформить недостачи товаров, оформить новые первичные документы и новую реализацию на недопоставленный товар.

На складе при поступлении, отгрузке, отражении недостач, излишков, пересортицы и порчи товаров используется ордерная схема документооборота.

Оформлен заказ клиента на 5 шт. товара.

По данным заказа клиента оформлена фактическая отгрузка товаров со склада документом Расходный ордер на товары на 5 шт. товара.

Документом расходный ордер на товары формируются движения.

По данным фактической отгрузки товаров оформлен документ Реализация товаров и услуг на 5 шт. товара.

Документом реализации товаров и услуг формируются движения.

Как видно из отчета Ведомость по товарам организаций остаток товара в финансовом учете составляет 10 шт.

Как видно из отчета Остатки и доступность товаров по результату фактической отгрузки товаров доступный остаток на складе составляет 10 шт.

При приемке товара покупателем обнаружена недостача в количестве 3 шт. товара, по факту покупателю доставлено 2 шт. товара. Для фиксации расхождений между количеством товара по документам и количеством товара фактически принятого покупателем формируем документ Акт о расхождениях после отгрузки.

С покупателем договоренность  допоставить товар в количестве 3 шт., поэтому в акте выбираем вариант отработки расхождения Оформить и допоставить. Такой вариант отработки позволит уменьшить реализацию на недопоставленный товар с последующим оформлением новой реализации на недопоставленный товар.

По данным акта о расхождениях потребуется дополнительно оформить следующие документы:

■ Корректировка реализации – для оформления новых первичных документов по выявленным расхождениям, позволит уменьшить реализацию на недопоставленный товар и выписать исправительный счет–фактуру на фактически поставленное количество товара покупателю.

■ Реализация товаров и услуг – для новой реализации на допоставку недопоставленного товара в количестве 3 шт.

Менеджер признает, что товар по факту клиенту не отгрузили и нужно отразить недостачу. Для этого по данным акта о расхождениях оформляется документ Корректировка реализации с видом корректировки Исправление ошибок. В корректировке устанавливается вариант отражения Уменьшить реализацию, учесть при инвентаризации.

Корректировкой реализации формируются движения:

■ Регистр накопления «Товары организаций» - изменяет остатки в финансовом учете.

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач» - приводит к образованию недостачи товаров на складе.

По результату оформления корректировки остаток в финансовом учете составляют 13 шт.

Как видно из отчета Неоформленные недостачи и излишки товаров на складе имеются недостачи, возникшие по результату формирования регистра «Товары к оформлению излишков и недостач» корректировкой реализации.

В рамках помощника оформления складских актов система предлагает к списанию товар, по которому обнаружена недостача.

Поскольку у получателя недостача, то оптимистично считаем, что физически недопоставленный товар в количестве 3 шт. находится на складе отгрузки (т.е. предполагается, что на складе физически излишек товара, при этом по учету в системе недостача). Необходимо найти этот излишек и оприходовать на склад.

Если неотгруженный товар остался на складе и уже обнаружен или будет обнаружен в будущем, то этот излишек компенсирует недостачу, которая числится по учету.

Если излишек обнаружили в результате оперативной работы на складе, то необходимо оформить документ Ордер на отражение излишков товаров (к примеру, документ можно оформить сразу, когда отгрузили товар со склада, заметили, что не все загрузили в машину).

Если проведена инвентаризация товаров, в процессе которой обнаружен излишек, то фактическое количество излишка фиксируется с использованием документа Пересчет товаров, который сформирует такие же движения, как и ордер на отражение излишков товаров.

Ордером на отражение излишков товаров формируются движения:

■ Регистр накопления «Свободные остатки» - увеличивает свободные остатки на складе.

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач» - закрывает движения по регистру «Товары к оформлению излишков и недостач», сформированные корректировкой реализации.

■ Регистр накопления «Товары на складах» - изменяет фактические остатки на складе (в складском учете).

Проведенное корректировкой распоряжение на оформление недостачи зачлось проведенным ордером на отражение излишка. Остатки по товарам организаций и  товарам на складах уравнялись и составляют 13 шт.

Необходимость отражения прихода товаров в складском контуре должна быть инициирована физическим обнаружением излишков товаров, например при инвентаризации товаров. Из того, что отражена корректировка реализации в финансовом учете автоматически не следует, что товар должен быть оприходован кладовщиком.

Если на складе не был обнаружен излишек неотгруженного товара, то значит останется только распоряжение на оформление недостачи, отраженной корректировкой. Эту недостачу нужно будет отразить в финансовом учете, оформив акт на списание недостач товаров (документ Списание недостач товаров).

По данным акта о расхождениях для отгрузки недопоставленного товара в количестве 3 шт. оформляем новый документ Реализация товаров и услуг.

Поскольку по заказу клиента уже оформлена реализация товаров и услуг на все позиции товара (в точности, в соответствии с распоряжением на 5шт.), то такой заказ считается выполненным и готов к закрытию.

Поэтому при новой реализации недопоставленного товара такой товар в документе автоматически будет обозначен как строка сверх заказа.

В рамках рабочего места по отгрузке товаров будет показано распоряжение – документ Реализация товаров и услуг на отгрузку недопоставленного товара в количестве 3шт.

По данным документа реализации товаров и услуг оформляется документ Расходный ордер на товары в рамках рабочего места по отгрузке товаров.

После того как на недопоставленный товар будет оформлена отгрузка, то заказ клиента будет готов к закрытию.

Движения по регистрам оперативного учета приведены в таблице.

Пример.

Согласно отчету Остатки и доступность товаров по заказу клиента планируется отгрузка:

■ «Абразивная крошка №3» – 10 шт.

■ «Абразивная крошка №4» – 10 шт.

На складе при поступлении, отгрузке, отражении недостач, излишков, пересортицы и порчи товаров используется ордерная схема документооборота.

Оформлена накладная на требуемое количество товара по заказу клиента. 

Фактически со склада документом Расходный ордер на товары отгружено количество товара, которое требуется по заказу клиента.

Получается, что фактически со склада отгружено (в точности, отражено документом Расходный ордер на товары):

■ «Абразивная крошка №3» – 10 шт.

■ «Абразивная крошка №4» – 10 шт.

При этом покупателю фактически доставлено:

■ «Абразивная крошка №3» – 9 шт. (недостача).

■ «Абразивная крошка №4» – 11 шт. (излишек).

Для фиксации расхождений между количеством товара по документу и фактически принятым количеством товара оформляем документ Акт о расхождениях после отгрузки. Использование акта позволяет зафиксировать и отработать расхождения, выявленные при приемке товаров, в зависимости от договоренности с покупателем.

В данном примере рассмотрим следующие варианты отработки расхождений:

■ Отработка расхождений по недостаче товара «Абразивная крошка №3» (физически покупателю доставлено 9 шт., по накладной 10 шт.):

○ Если с клиентом договоренность допоставить товар в количестве 1 шт., то устанавливается вариант отработки расхождения Допоставить без оформления. Физически недопоставленный товар необходимо отгрузить со склада, документы не переоформляются (заказ и накладная не изменяются, корректировка не оформляется).

○ Если с клиентом договоренность уменьшить реализацию до 9 шт. товара без необходимости допоставки товара в количестве 1 шт., то устанавливается вариант отработки расхождения Оформить. Документы переоформляются.

■ Отработка расхождений по излишкам товара «Абразивная крошка №4» (физически покупателю доставлено 11 шт., по накладной 10 шт.):

○ Если с клиентом договоренность вернуть товар в количестве 1 шт., то устанавливается вариант отработки расхождения Вернуть без оформления. Перепоставленный товар возвращается на склад, документы не переоформляются (заказ и накладная не изменяются, корректировка не оформляется).

○ Если с клиентом договоренность принять излишек в количестве 1 шт., то устанавливается вариант отработки расхождения Оформить. Документы переоформляются.

С покупателем договоренность допоставить товар в количестве 1 шт. «Абразивная крошка №3», поэтому в акте указываем вариант отработки расхождения Допоставить без оформления.

Также с покупателем договоренность вернуть товар «Абразивная крошка №4» в количестве 1 шт. – устанавливаем вариант отработки расхождения – Вернуть без оформления.

При таких вариантах отработки расхождений исключается необходимость переоформления существующих документов (заказа, накладной) и оформления корректировки как новых первичных документов (в таком случае в акте на закладке Основное недоступны на выбор варианты оформления документов).

В момент проведения акта в статусе Отрабатывается выполняется контроль на наличие остатка на складе, по которому требуется допоставка без оформления документа.

Как видно из отчета Остатки и доступность товаров товар «Абразивная крошка №3» на складе  отсутствует.

Поскольку у покупателя недостача товара «Абразивная крошка №3» в количестве 1 шт., то оптимистично считаем, что физически недопоставленный товар находится на складе отгрузки (т.е. предполагается, что на складе физически излишек товара, при этом по учету в системе недостача). Этот излишек необходимо найти и оприходовать на склад.

Если излишек уже обнаружен или будет обнаружен позже, то этот излишек компенсирует недостачу, которая числится по учету.

Если излишек обнаружили в результате оперативной работы на складе, то необходимо оформить документ Ордер на отражение излишков товаров.

Если проведена инвентаризация, в процессе которой обнаружен излишек, то фактическое количество излишка фиксируется с использованием документа Пересчет товаров, который сформирует такие же движения, как и ордер на отражение излишков товаров.

Документом Ордер на отражение излишков товаров формируются движения:

■ Регистр накопления «Свободные остатки» - увеличивает свободный остаток на складе.

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач» - приводит к образованию излишков товара на складе.

■ Регистр накопления «Товары на складах» - увеличивает остатки на складе.

Как видно из отчета Остатки и доступность товаров товар «Абразивная крошка №3» в количестве 1 шт. доступен на складе.

Как видно из отчета Неоформленные недостачи и излишки товаров на складе имеется излишек товара, который образовался по результату оформления ордера на отражение излишков товаров.

В рамках помощника по оформлению складских актов система рекомендует оприходовать такой товар.

Как только будет доступен остаток товара на складе в акте можно установить статус Отрабатывается  и провести документ. Актом формируются движения по излишкам товара  «Абразивная крошка №3»:

■ Регистр накопления «Свободные остатки» - приводит к резервированию товара из свободного остатка под заказ клиента, в рамках которого выявлена недостача.

■ Регистр накопления «Товары к отгрузке» - инициирует распоряжение на отгрузку недопоставленного товара в рамках рабочего места по отгрузке товаров со склада (в данном примере, документ Заказ клиента).

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач» - закрывает движения по регистру «Товары к оформлению излишков и недостач», сформированные документом Ордер на отражение излишков товаров (или Пересчет товаров).

Как видно из отчета Остатки и доступность товаров товар «Абразивная крошка №3» зарезервирован из свободного остатка под заказ клиента (в процессе отгрузки по заказу клиента товар в количестве 1 шт.).

Проведенное ордером распоряжение на оформление оприходования  излишков зачлось проведенным актом о расхождениях. Как видно из отчета Неоформленные недостачи и излишки товаров на складе нет излишек товара «Абразивная крошка №3».

В рамках рабочего места по отгрузке товаров (Склад и доставка -  Ордерный склад – Отгрузка) отображается распоряжение на отгрузку товаров – документ Заказ клиента, по которому требуется доотгрузить 1 шт. недопоставленного товара.

Для оформления фактической отгрузки товара со склада на допоставку 1 шт. товара «Абразивная крошка №3» по данным заказа клиента оформляем документ Расходный ордер на товары.

Документом Расходный ордер на товары формируются движения:

■ Регистр накопления «Товары к отгрузке» - закрывает движения по регистру «Товары к отгрузке, сформированные актом  о расхождениях после отгрузки.

■ Регистр накопления «Товары на складах» - изменяет фактические остатки на складе.

После оформления фактической отгрузки товара остатки по товарам организаций и  товарам на складах уравнялись (в данном примере товар «Абразивная крошка №3» отсутствует на складе).

Движения по регистрам оперативного учета представлены в таблице (при варианте отработки расхождений «Допоставить без оформления» по товару «Абразивная крошка №3»).

Товар «Абразивная крошка №4», по которому выявлена перепоставка, возвращается физически на склад от покупателя без оформления каких-либо документов.

Движения по регистрам оперативного учета представлены в таблице (при варианте отработки расхождений «Вернуть без оформления» по товару «Абразивная крошка №4»).

Если с покупателем договоренность:

■ уменьшить реализацию до 9 шт. поставленного товара «Абразивная крошка №3», допоставка не ожидается в количестве 1 шт., то в акте устанавливаем вариант отработки расхождения Оформить. Потребуется переоформление документов.

■ увеличить реализацию на 1 шт. физически перепоставленного товара «Абразивная крошка №4» , то в акте устанавливаем вариант отработки расхождения Оформить. Потребуется переоформление документов.

В акте по строке 2 оформлено больше, чем указано в распоряжении по документу реализации товаров и услуг. Рекомендуется разбить строку, по которой излишек, чтобы излишек был внесен как строка сверх заказа.

Разбиваем строку 2, чтобы излишек был внесен как строка сверх заказа и для излишка указываем вариант отработки расхождения Оформить.

Поскольку первичный документ уже зарегистрирован и оформлена счет-фактура, то будем использовать вариант отражения расхождений с помощью документа Корректировка реализации, поэтому в акте устанавливаем вариант оформления документов Оформить корректировку реализации (исправление ошибок).

Для оформления новых первичных документов по данным акта о расхождениях оформляется корректировка реализации.

По строке 1 необходимо уменьшить реализацию до 9 шт. товара, поэтому в корректировке устанавливаем вариант отражения Уменьшить реализацию, учесть при инвентаризации.

По строке 2 необходимо увеличить реализацию на перепоставленный товар в количестве 1 шт. - устанавливаем вариант Увеличить реализацию, учесть при инвентаризации.

Корректировкой реализации формируются движения:

■ Регистр накопления «Товары организаций» - изменяет остатки в финансовом учете.

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач» - приводит к возникновению недостач и излишков товаров.

Как видно из отчета Ведомость по товарам организаций проведенной корректировкой реализации изменяются остатки в финансовом учете.

Как видно из отчета Неоформленные недостачи и излишки товаров на складе имеются излишки и недостачи, образованные проведенной корректировкой реализации.

В рамках помощника оформления складских актов система рекомендует товар «Абразивная крошка №3» к списанию, а товар «Абразивная крошка №4» - к оприходованию.

Как видно из отчета Контроль оформления документов товародвижения система дает рекомендации по необходимости оформления складских актов для отражения недостач и излишков товаров.

Поскольку у покупателя недостача товара «Абразивная крошка №3» в количестве 1 шт., то оптимистично считаем, что физически недопоставленный товар находится на складе отгрузки (т.е., предполагается, что на складе физически излишек товара, при этом по учету в системе недостача). Этот излишек необходимо найти и оприходовать на склад.

Если излишек уже обнаружен или будет обнаружен позже, то этот излишек компенсирует недостачу, которая числится по учету.

Если излишек обнаружили в результате оперативной работы на складе, то необходимо оформить документ Ордер на отражение излишков товаров.

Если проведена инвентаризация, в процессе которой обнаружен излишек, то фактическое количество излишка фиксируется с использованием документа Пересчет товаров, который сформирует такие же движения, как и ордер на отражение излишков товаров.

Если недопоставленный товар не будет найден на складе, то останется только распоряжение на оформление недостачи, отраженной корректировкой реализации. Эту недостачу необходимо отразить в финансовом учете, оформив акт на списание недостач товаров - документ Списание недостач товаров.

В нашем случае товар не обнаружен на складе, поэтому списываем товар, используя документ Списание недостач товаров. Товар списывается на расходы с указанием соответствующей статьи расходов.

Документ списания недостач товаров формирует движения:

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач» - закрывает движения по регистру «Товары к оформлению излишков и недостач», сформированные корректировкой реализации.

■ Регистр накопления «Товары организаций» - закрывает движения по регистру «Товары организаций», сформированные корректировкой реализации.

Проведенное корректировкой распоряжение на оформление недостачи зачлось проведенным списанием недостач товаров.

Остатки в финансовом учете приведены в соответствие с остатками в складском учете (в данном примере остатки отсутствуют).

Движения по регистрам оперативного учета представлены в таблице (при отработке расхождений «Оформить» по товару «Абразивная крошка №3»).

Излишки по товару «Абразивная крошка №4» покупатель готов принять. Физически излишек этого товара у покупателя в количестве 1 шт., поэтому считаем, что на складе отгрузки недостача товара (т.е., предполагается, что на складе физически недостача товара, при этом по учету в системе излишек).

Если недостача уже обнаружена или будет обнаружена позже, то эта недостача компенсирует излишек, который числится по учету.

Если недостача выявлена в случае оперативной работы на складе, то необходимо оформить документ Ордер на отражение недостач товаров на 1 шт. перепоставленного товара.

Если проведена инвентаризация, в процессе которой обнаружена недостача, то информация о недостаче фиксируется с использованием документа Пересчет товаров, который сформирует такие же движения, как и ордер на отражение недостач товаров.

Для проведения ордера на отражение недостачи товаров должен быть доступный остаток товара по учету в системе.

Формируем документ Ордер на отражение недостач товаров.

Ордером на отражение недостач товаров формируются движения:

■ Регистр накопления «Свободные остатки» - уменьшает свободный остаток на складе.

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач» - закрывает движения по регистру «Товары к оформлению излишков и недостач», сформированные корректировкой реализации.

■ Регистр накопления «Товары на складах» - изменяет фактические остатки в складском учете.

Проведенное корректировкой распоряжение на оформление излишков товара «Абразивная крошка №4» зачлось проведенным ордером на отражение недостач товаров.

Как видно из отчета Неоформленные недостачи и излишки товаров на складе отсутствуют излишки товара «Абразивная крошка №4».

Остатки в складском учете приведены в соответствие с остатками в финансовом учете и составляют 9 шт.

Если перепоставлнный товар будет возвращен от покупателя на склад, то останется только распоряжение на оформление излишка, отраженного корректировкой реализации. Этот излишек необходимо отразить в финансовом учете, оформив акт на оприходование излишков товаров - документ Оприходование излишков товаров.

Движения по регистрам оперативного учета приведены в таблице (при варианте отработки расхождений «Оформить» по товару «Абразивная крошка №4).

Пример.

По заказу клиента требуется 10 шт. товара. По накладной отгружено 10 шт. товара. Продавцом со склада фактически отгружено 9 шт. товара, при этом 1 шт. товара на складе физически не хватает.

С клиентом договоренность уменьшить количество по накладной до 9 шт. товара, поскольку со склада фактически отгружено и доставлено 9 шт. товара и переоформить первичные документы по фактической отгрузке товаров.

На складе при поступлении, отгрузке, отражении недостач, излишков, пересортицы и порчи товаров используется ордерная схема документооборота.

Оформлен документ Заказ клиента на 10 шт. товара.

Отгрузка товаров оформлена документом Реализация товаров и услуг на 10 шт. товара.

Документом реализации товаров и услуг формируются движения:

Как видно из отчета Остатки и доступность товаров по заказу клиента в процессе отгрузки товар в количестве 10 шт., доступный остаток в складском учете 90 шт.

Как видно из отчета Ведомость по товарам организаций доступный остаток в финансовом учете также составляет 90 шт.

Фактически со склада отгружается 9 шт. товара документом Расходный ордер на товары, 1 шт. товара, требуемого по заказу клиента, не хватает на складе.

Расходным ордером на товары формируются движения:

■ Регистр накопления «Товары к отгрузке» - закрывает движения по регистру «Товары к отгрузке», сформированные документом реализации товаров и услуг.

■ Регистр накопления «Товары на складах» - изменяет фактические остатки на складе (в складском учете).

Как видно из отчета Остатки и доступность товаров в процессе отгрузки по заказу клиента 1 шт. товара.

Как видно из отчета Контроль оформления документов товародвижения системой даны рекомендации по завершению оформления расходных ордеров на товары.

В данном случае клиент согласен на изменение документов на фактически принятое количество товара 9 шт. Перезаполняем документ реализации товаров и услуг по данным фактической отгрузки (команда Оформить по отгрузке в рамках рабочего места Документы продажи (к оформлению).

Реализация товаров и услуг и счет-фактура перезаполняются автоматически по данным фактической отгрузки.

Проведенной реализацией товаров и услуг изменяются остатки в финансовом учете.

В заказе клиента отменяем строки по товарам, по которым ожидается отгрузка.

Проведенный заказ клиента приводит к увеличению свободного остатка на складе. Остатки в финансовом учете и остатки в складском учете уравнялись и составляют 91 шт.

Пример.

По заказу клиента требуется 20 шт. товара. По накладной указано 20 шт. товара. Фактически со склада отгружено 20 шт. товара.

При приемке покупателем обнаружен брак. Необходимо отразить возврат некачественного товара от клиента и выписать корректировочные документы.

На складе при поступлении, отгрузке, отражении недостач, излишков, пересортицы и порчи товаров используется ордерная схема документооборота.

В соответствии с распоряжением на отгрузку товаров (документом Заказ клиента) по накладной отгружено 20 шт. товара.

Фактически со склада документом Расходный ордер на товары отгружено товара в количестве 20 шт.

При приемке покупателем выявлен брак - 1 шт. товара оказалась с дефектом. Принято решение о возврате поставщику некачественного товара в количестве 1 шт. (покупатель еще не успел принять товар к учету).

Поставщиком счет-фактура оформлена на всю партию товара, в том числе и на ту партию, которая оказалась некачественной. Поскольку покупатель не успел оприходовать товар, то поставщику следует составить корректировочный счет-фактуру. Согласно п. 3 ст. 168 НК РФ корректировочный счет-фактура составляется в результате изменения стоимости товара, вызванного, в частности, уточнением количества поставленных товаров. При возврате части товара можно говорить о том, что фактически товара было поставлено меньше количества, указанного в «первичном» счете-фактуре. Следовательно, возникают основания для составления продавцом корректировочного счета-фактуры.

Для регистрации корректировочной счета-фактуры оформляем корректировку реализации, в которой указываем вариант отражения Уменьшить реализацию, учесть при инвентаризации. Это позволит уменьшить реализацию до 19 шт. фактически поставленного товара покупателю.

Корректировкой реализации формируются движения:

■ Регистр накопления «Товары организаций» - изменяет остатки в финансовом учете.

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач» - приводит к образованию недостачи на складе в количестве 5 шт.

Проведенной корректировкой изменяются остатки в финансовом учете, что видно из отчета Ведомость по товарам организаций.

Проведенная корректировка приводит к возникновению недостачи на складе, что видно из отчета Неоформленные недостачи и излишки товаров.

В рамках рабочего места по оформлению складских актов система рекомендует этот товар к списанию.

Поскольку товар физически находится у покупателя, то считаем, что товара на складе нет, по учету в системе также товар отсутствует.

Как только товар будет физически возвращен от покупателя и оприходован на склад, то этот товар компенсирует недостачу, которая числится по учету.

Поскольку на складе при поступлении и отгрузке товаров используется ордерная схема документооборота, то возврат товара от клиента в количестве 1 шт. отражаем документом Приходный ордер на товары с типом операции Возврат не принятых получателем товаров в рамках рабочего места по приемке товаров на склад (команда Создать – Возврат не принятых получателем товаров).

Ввод на основании документа приходный ордер на товары с типом операции Возврат не принятых получателем товаров не предусмотрен, поскольку при использовании ордерной схемы документооборота при поступлении и отгрузке, предполагается, что приемка не принятых получателем товаров осуществляется по факту на складе кладовщиком, а не менеджером, который работает с накладной.

Документ возврата заполняем по данным документа отгрузки. В документе вручную указываем фактическое количество товара, которое возвращается на склад от покупателя.

На склад от покупателя приходуется товар с дефектом, в документе Приходный ордер на товары фиксируем изменение качества товара (по команде Изменить качество). 

Будет создана новая карточка для номенклатуры с указанием качества. Рабочее наименование товара будет сформировано с учетом указанного качества.

В приходном ордере на товары выбираем товар с новым качеством Ограничено годен.

Приходным ордером на товары формируются движения:

■ Регистр накопления «Свободные остатки» - увеличивает остатки на складе.

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач» - закрывает движения по регистру «Товары к оформлению излишков и недостач», сформированные корректировкой реализации.

■ Регистр накопления «Товары на складах» - изменяет фактические остатки на складе.

Как видно из отчета Остатки и доступность товаров в складском учете числится испорченный товар с качеством Ограничено годен.

Как видно из отчета Ведомость по товарам организаций в финансовом учете числится остаток товара с исходным качеством.

Как видно из отчета Неоформленные недостачи и излишки товаров на складе имеются недостачи, образованные проведенной корректировкой реализации и излишки, образованные проведенным приходным ордером.

В рамках помощника оформления складских актов система предлагает к списанию товар исходного качества и к оприходованию испорченный товар с качеством Ограничено годен.

Для отражения в финансовом учете излишка товара необходимо оформить акт на оприходование товаров (документ Оприходование излишков товаров).

Документом оприходования излишков товаров формируются движения:

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач» - закрывает движения по регистру «Товары к оформлению излишков и недостач», сформированные приходным ордером на товары.

■ Регистр накопления «Товары организаций» - изменяет остатки в финансовом учете.

Остатки испорченного товара с качеством Ограничено годен в финансовом учете приведены в соответствие с остатками в складском учете и составляют 1 шт. товара.

Для отражения недостачи в финансовом учете необходимо оформить акт на списание недостач товаров (документ Списание недостач товаров).

Документом списания недостач товаров формируются движения:

■ Регистр накопления «Товары к оформлению излишков и недостач» - закрывает движения по регистру «Товары к оформлению излишков и недостач», сформированные корректировкой реализации.

■ Регистр накопления «Товары организаций» - уменьшает остатки в финансовом учете.

Пример.

По заказу клиента требуются следующие позиции товаров:

■ «Кондиционер ELEKTA, без управления» - 2 шт.

■ «Кондиционер ELEKTA, с дистанционным управлением» - 1 шт.

Накладная оформлена по данным заказа клиента.

На складе не используется ордерная схема при поступлении и отгрузке товаров, но при этом используется ордерная схема при отражении излишков, недостач, пересортицы и порчи товаров.

Документом реализации товаров и услуг формируются движения:

■ Регистр накопления «Свободные остатки» - уменьшает свободный остаток товара на складе.

■ Регистр накопления «Товары организаций» - изменяет остатки в финансовом учете.

■ Регистр накопления «Товары на складах» - изменяет остатки в складском учете.

При приемке покупателем обнаружена пересортица товаров: доставлен товар «Кондиционер ELEKTA, с дистанционным управлением»» вместо указанного в печатной форме накладной товара «Кондиционер ELEKTA, без управления».

Для фиксации расхождений между фактической приемкой и теми данными, которые указаны печатной форме накладной, оформляем документ Акт о расхождениях после реализации.

В рассматриваемом примере покупатель согласился на изменение накладной без переоформления поставки, поэтому в акте на закладке Основное указываем вариант оформления документов Изменить реализацию. Это позволит исправить существующие первичные документы – заказ и накладную без оформления корректировки и исправительной счет-фактуры.

Клиент согласен принять «лишние» товары и не требовать перепоставки. В колонке Факт вводим информацию о фактически принятом товаре. Будет автоматически заполнена информация о расхождениях.

После того как покупатель подтвердит свое согласие на оформление расхождений, в документе акта устанавливаем статус Отрабатывается и указываем вариант отработки расхождений Оформить.

По данным акта о расхождениях отражаем расхождения в документе реализации товаров и услуг, что позволит отменить строки в заказе по недопоставленным товарам.

По результату выполнения команды Изменить будет автоматически откорректирован документ Реализация товаров и услуг.

В документе реализации товаров и услуг для товара, по которому обнаружен излишек, по умолчанию устанавливается признак «сверх заказа».

В заказе клиента отменяем строку по недопоставленному количеству товара.

Пример.

Продавцом фактически со склада отгружено 3 шт. товара, покупателю доставлено 2 шт. товара. Допоставка не ожидается, требуется выписать новые первичные документы на фактически поставленное количество товаров.

На складе при поступлении и отгрузке товаров используется ордерная схема документооборота. При отражении излишков, недостач, пересортицы и порчи товаров ордерная схема не используется.

По накладной отгружено 3 шт. товара.

Документом реализации товаров и услуг формируются движения:

Фактически со склада документом Расходный ордер на товары отгружено 3 шт. товара.

Как видно из отчета Остатки и доступность товаров в складском учете остаток товара составляет 47 шт.

Как видно из отчета Ведомость по товарам организаций в финансовом учете остаток также составляет 47 шт.

При приемке покупателем обнаружена недостача в количестве 1 шт. товара, фактически покупателю доставлено 2 шт. товара.

Для фиксации расхождений между количеством товара по документу и количеством товара фактически принятого покупателем формируем документ Акт о расхождениях после отгрузки.

При фиксации расхождений будем использовать вариант отражения расхождений с помощью документа Корректировка реализация, поэтому в акте устанавливаем вариант оформления документов Оформить корректировку реализации (исправление ошибок). Это позволит оформить новые первичные документы на фактически поставленное количество товара покупателю.

С покупателем договоренность  уменьшить реализацию на недопоставленный товар, допоставка не ожидается, поэтому в акте выбираем вариант отработки расхождения Оформить. Такой вариант отработки позволит уменьшить реализацию на недопоставленный товар.

Для оформления новых первичных документов по данным акта о расхождениях формируем документ Корректировка реализации.

В корректировке устанавливаем вариант отражения Уменьшить реализацию, увеличить складские остатки. Такой вариант отражения доступен, поскольку на складе при отражении излишков, недостач, пересортицы и порчи товаров не используется ордерная схема документооборота.

Корректировкой реализации формируются движения:

■ Регистр накопления «Свободные остатки» - увеличивает свободные остатки на складе.

■ Регистр накопления «Товары на складах» - изменяет фактические остатки товара на складе.

■ Регистр накопления «Товары организаций» - изменяет остатки в финансовом учете.

Остатки в финансовом учете приведены в соответствие с остатками в складском учете.

Как видно из отчета Остатки и доступность товаров в складском учете остаток составляет 48 шт.

Как видно из отчета Ведомость по товарам организаций в финансовом учете остаток также составляет 48 шт.

Движения по регистрам оперативного учета представлены в таблице.